J’ai travaillé en France et aux Pays-Bas, quelle sera ma retraite ?

Vous avez travaillé en France et aux Pays-Bas, quelle sera votre retraite ? Vous êtes nombreux à vous poser la question du calcul de votre retraite et des conditions à remplir pour en bénéficier. Surtout dans un contexte de mobilité européenne ou internationale.

Quelques notions clés du système français

En France, la majorité des salariés (hors régimes spéciaux) bénéficient de deux régimes de retraite : un régime de base (CNAV, régimes de la fonction publique…) et un régime complémentaire (Agirc-Arrco, Ircantec, RAFP…).

Réforme de 2023 et suspension en 2025

La réforme des retraites de 2023 fait reculer l’âge légal d’ouverture des droits progressivement pour atteindre 64 ans en 2033 (générations nées à partir de 1969).

Le nombre de trimestres requis pour le taux plein évolue également. Et sera de 172 trimestres (43 ans) dès 2029 (génération 1966).

L’adoption du PLFSS (Projet de Loi de Financement de la Sécurité Sociale) en 2026 a gelé la réforme provisoirement et ainsi décalé les générations. La génération concernée par ce gel provisoire est la génération née en 1964. L’âge de départ légal est ainsi de 62 ans et 9 mois pour les assurés nés entre le 1^er janvier 1964 et le 31 mars 1965. Le nombre de trimestres requis est de 170 pour le taux plein. Puis 63 ans pour les personnes nées entre le 1^er avril et le 31 décembre 1965 et 171 trimestres requis. L’âge légal reprend ensuite son recul de 3 mois par génération.

Le taux plein automatique est maintenu à 67 ans.

Certains assurés pourront, comme auparavant, partir dès 60 ans, voire 58 ans dans le cadre du dispositif de départ anticipé pour carrière longue.

Calculs de retraite et options

Le calcul de la retraite de base dépend du salaire annuel moyen (SAM) durant les 25 meilleures années cotisées en France (ou nombre d’années total si la durée de carrière en France est inférieure à 25 ans) et de la durée de carrière.

Une nouvelle mesure entre en application le 1^er septembre 2026. Les assurés bénéficiant d’une MDA (Majoration de Durée d’Assurance) pour un ou deux enfants, auront un SAM calculé respectivement sur 24 ans et 23 ans.

Il est possible de demander ses retraites dès l’âge d’ouverture des droits même si la durée de carrière requise n’est pas atteinte, dans ce cas, la retraite est minorée.

Les expatriés ont la possibilité de cotiser volontairement aux régimes de retraite français, mais des conditions particulières doivent être remplies (par exemple, chargé de famille, ancien assuré…).

Dans le cas de la retraite complémentaire, il s’agit de multiplier le cumul de points acquis par la valeur du point dans le régime concerné.

Quelques notions clés du système néerlandais

Aux Pays-Bas, 2 régimes de retraite. La pension de vieillesse du régime général : AOW – Algemene OuderdomsWet et le régime complémentaire professionnel, quasi obligatoire. C’est la SVB – Sociale Verzekeringsbank qui est chargée de versement de l’AOW.

L’âge légal de départ en retraite recule progressivement. Il est de 67 ans pour les personnes nées entre le 1^er mars 1957 et le 31 décembre 1960. Nés à compter du 1^er janvier 1961, l’âge de départ sera de 67 ans et 3 mois. Cet âge s’applique à ce jour aux personnes nées jusqu’au 30 septembre 1963. Il devrait continuer de reculer jusqu’à atteindre 68 ans pour les assurés nés entre le 1^er avril 1970 et le 31 décembre 1972. L’âge de départ devrait être fixé, pour chaque génération,5 ans avant la date de départ, en fonction de l’espérance de vie.

Les conditions d’obtention sont les suivantes :

• Avoir résidé et travaillé aux Pays-Bas. La notion de résidence est prise en compte à partir de 50 ans avant l’âge d’ouverture des droits
• Avoir été assuré au moins 1 année au moment d’atteindre l’âge légal de la retraite

Chaque année de résidence ouvre droit à 2 % de la rente annuelle complète.

Cotisation volontaire

Il existe une possibilité de cotiser volontairement à l’AOW sous conditions :

• Avoir été assuré à l’AOW pendant une durée ininterrompue de 1 an
• Faire la demande dans un délai maximum de 1 an après le départ
• Ne pas avoir atteint l’âge de la retraite AOW

L’assurance volontaire est limitée à un maximum de 10 ans. Mais elle peut être étendue sous conditions, notamment, si l’assuré à plus de 50 ans.

La rente annuelle complète pour une résidence de 50 ans est de 15 600 € en 2026 pour une personne célibataire. Elle est de 10 412 € pour les personnes formant un foyer économique (après prélèvement sociofiscal, à la source, pour les résidents). À savoir, les personnes mariées ou qui ont conclu un partenariat enregistré (geregistreerd partnerschap) – statut juridique officiel comparable au mariage, ouvert aux couples de même sexe ou de sexe différent. Équivalent au PACS (PActe Civil de Solidarité), en France.

France – Pays-Bas, votre retraite dans le cadre des accords européens de sécurité sociale

La France comme les Pays-Bas ont part aux accords européens. Cet accord permet de totaliser les périodes cotisées dans chaque pays à conditions qu’elles ne se chevauchent pas. Les années cotisées dans les autres pays de l’Union Européenne s’additionnent également.

Ainsi, les trimestres français et néerlandais seront cumulés pour calculer les 172 trimestres requis pour le taux plein français.

Il n’y a pas de transfert des droits à retraite d’un pays à l’autre. Un salarié ayant cotisé en France et aux Pays-Bas, percevra des pensions françaises et des pensions néerlandaises s’il remplit les conditions d’obtention. Chaque pays versant les retraites au prorata des années cotisées (ou résidence) dans le pays.

Si votre période d’assurance aux Pays-Bas ne dépasse pas un an, vous ne percevrez pas de pension des Pays-Bas. Mais cette période d’assurance sera prise en compte pour le calcul du montant de votre pension française.

Attention également aux règles de non-cumul des conventions et de ses exceptions ! Si vous avez sillonné l’Europe, toutes les périodes s’additionneront. Mais si vous avez travaillé également hors Europe, seule une convention s’appliquera. Par exemple, si vous avez travaillé en France, aux Pays-Bas et aux États-Unis, seule une période étrangère sera retenue par l’Assurance Retraite.

Les opportunités d’optimisation

Évaluer l’intérêt d’un rachat de trimestres non sans avoir vérifié que vous en avez besoin

Parmi les dispositifs intéressants et bien connu, le rachat de trimestres. Cette option est accessible en France. Vous pouvez notamment racheter des périodes d’études validées par un diplôme. Ces trimestres seront alors pris en compte pour déterminer le taux de liquidation lors du calcul des retraites françaises.

Il n’est pas possible de se faire rembourser ou restituer les cotisations de retraite versées aux Pays-Bas, qu’il s’agisse de la pension de base publique (AOW) ou des régimes professionnels (fonds de pension du 2e pilier).

N’attendez pas d’arrêter vos activités aux Pays-Bas pour liquider vos retraites françaises

En France, l’âge d’ouverture des droits à la retraite est actuellement de 62 ans et 9 mois. Né en novembre 1963, vous pouvez percevoir vos retraites françaises dès le 1^er septembre 2026… si vous ne les percevez pas déjà dans le cadre du dispositif pour carrières longues.

Même si vous continuez à travailler dans votre pays d’accueil, vous avez le droit de demander votre retraite française dès le 1^er jour du mois qui suit votre 62^e anniversaire, plus 9 mois. Le fait de continuer à travailler et à cotiser localement ne vous empêche nullement de le faire.

Certes le texte relatif au cumul des retraites françaises avec une activité professionnelle demande de liquider l’ensemble de ses retraites françaises et étrangères. Mais, à l’exception des assurés ayant cotisé dans les régimes de la Fonction Publique, ce texte concerne le cumul des retraites avec des revenus du travail en France. Il ne s’applique pas au cumul avec des revenus d’activité professionnelle à l’étranger.

Taux plein : ne sous-estimez pas la date et n’attendez pas si la minoration est faible

Vous avez peu cotisé en France et craignant de subir une minoration pour carrière incomplète, vous ne demandez pas vos retraites françaises. Or attendre peut vous faire perdre de l’argent !

Commencez à faire le compte de vos trimestres. Les Pays-Bas participent aux accords européens, les trimestres acquis grâce à vos cotisations auprès du régime de retraite néerlandais sont retenus pour le calcul du droit au taux plein. N’oubliez donc pas d’en tenir compte. Ces périodes ne figurent pas, par défaut, sur les relevés français.

Pensez également à ajouter d’éventuels trimestres de service militaire ou de maternité et d’éducation, soit 4 ou 8 trimestres par enfant selon votre régime d’affiliation.

Si au cours de votre carrière, vous avez travaillé dans plusieurs pays étrangers et que vous êtes donc sous le coup de la règle de non-cumul des conventions ou que l’un de vos pays d’expatriation n’avait pas de convention, ou que vous avez suivi votre conjoint sans reprendre d’activité rémunérée, vous n’aurez pas droit à une retraite au taux plein dès 62 ans et 9 mois. Mais avez-vous mesuré l’impact de la minoration liée à cette carrière incomplète ? Il vaut parfois mieux toucher moins mais plus longtemps qu’attendre pour « viser » le taux plein.

Conclusion sur la retraite entre la France et les Pays-Bas

L’espérance de vie à 65 ans est de 21.6 ans pour les hommes et de 23 ans pour les femmes. Et pour beaucoup d’entre vous, vos pensions de retraite constitueront donc le premier socle de vos revenus pendant plus d’un quart de votre existence. Pensez à vos retraites dès maintenant et faites le point en téléchargeant vos relevés de situation depuis vos espaces personnels ou en sollicitant des sociétés spécialisées en droits de retraite des expatriés !  

Chaque parcours de vie est unique, prenez le temps de penser à votre retraite lorsque vous envisagez une carrière internationale. En effet, vous aurez aussi une retraite internationale !

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