La retraite ? Plus de 25 années de revenus en perspective. Cela mérite de s’y intéresser : mode de calcul de vos retraites et quels sont les âges clés de départ en retraite.
Calcul Retraite – Régimes de base
Trois notions importantes : l’âge d’ouverture des droits, la durée de carrière et le taux plein garanti.
- L’âge d’ouverture des droits est actuellement pour toutes les générations de 62 ans. Si une nouvelle réforme devait être votée, elle pourrait faire reculer cet âge de façon progressive jusqu’à 65 ans. Chaque génération verrait ainsi son âge de départ en retraite repoussé de quelques mois voire de quelques années en fonction de sa date de naissance.
- La durée de carrière requise pour toucher ses retraites à taux plein a progressivement été allongée. Passant de 166 trimestres pour les générations nées entre 1955 et 1957 à 172 trimestres à partir de la génération née en 1973.
- Le taux plein est garanti à 67 ans quelle que soit la durée de carrière validée. Cet âge du taux plein pourrait également être amené à reculer progressivement.
Exemple et options
Pour mieux comprendre comment ses paramètres s’articulent, prenons l’exemple d’un assuré né en 1960. Il pourra faire valoir ses droits à la retraite dès 2022 (62 ans, âge d’ouverture des droits). S’il a bien validé 167 trimestres de carrière, sa retraite sera calculée au taux plein, sinon, il touchera une retraite minorée, de façon définitive.
Quelles sont ses options pour améliorer ses pensions ?
- Il peut choisir de retarder son départ en retraite jusqu’à atteindre ces 167 trimestres requis.
- Il peut attendre 2027 et 67 ans l’âge du taux plein garanti. Ses retraites seront calculées à taux plein quelle que soit sa durée de carrière mais il subira une décote définitive s’il a validé moins de 167 trimestres.
- Il peut étudier l’option du rachat de trimestres, de la retraite progressive ou du cumul emploi-retraite
Quels sont les trimestres pris en compte ?
Un trimestre n’est pas, contrairement à ce qu’on pourrait penser, à proprement parler une durée. En effet, avoir exercé une activité, 3 mois consécutifs, peut ne pas vous valider 1 trimestre. Inversement 1 trimestre peut vous être accordé pour une activité exercée pendant 1 mois seulement. Les trimestres sont accordés en fonction des revenus perçus. En 2022, le salaire minimal pour valider 1 trimestre de retraite est de 1 585,5 €.
Un certain nombre de trimestres sont également accordés pour le service militaire, le chômage, la maternité et la maladie sous certaines conditions.
Le calcul de la retraite de base
La retraite de base est calculée sur le salaire annuel moyen calculé à partir des 25 meilleures années, limité au plafond de la sécurité sociale.
Le taux de liquidation des retraites est ensuite déterminé, comme on l’a vu précédemment, selon la durée de carrière et/ou l’âge de l’assuré. Le taux maximum, dit taux plein est de 50 %. La minoration pour trimestre manquant est de 1.25 %.
La durée de carrière validée est comparée à la durée de carrière exigée. Si ce ratio est inférieur à 1, l’assuré subira une décote.
Calcul Retraite – Régime complémentaire
Beaucoup plus simple dans son calcul, puisqu’il s’agit de multiplier le total des points acquis par la valeur du point du régime concerné. La valeur du point Agirc-Arrco en 2022 est de 1.2841 €. La valeur du point Ircantec est de 0.49241 €.
Attention cependant, une décote permanente est appliquée sur la valeur du point si les conditions du taux plein ne sont pas atteintes dans le régime de base.
Un dispositif de malus / bonus temporaire a été mis en place en 2019 pour encourager les assurés à retarder la date de leur départ en retraite. Si vous…
- demandez à liquider vos retraites dans le régime de base dès le taux plein, un malus temporaire de 10 % sera appliqués sur vos retraites Agirc-Arrco pendant 3 ans (maximum).
- attendez 1 ans pour faire valoir vos droits, vous ne subirez pas de malus.
- attendez entre 2 et 4 ans, un bonus temporaire de 10 à 30 % vous sera accordé pendant 1 an.
- demandez vos retraites à 67 ans, pas de malus.
Avant de décider de la date de votre départ en retraite, comparez l’impact de chaque option sur vos revenus. Sachez qu’en moyenne, vous toucherez vos retraites pendant 25 ans. Le malus de 10 % durant 3 ans, peut n’avoir qu’un très faible impact, mieux vaut le mesurer. Chaque situation est unique.
Réponses à quelques questions posées durant le webinaire Webikéo
Invalidité
50 jours d’allocation invalidité vous permettent d’acquérir 1 trimestre supplémentaire.
Allocations chômage
Ces allocations ne sont pas prises en compte pour déterminer les 25 meilleures années en vue de calculer le Salaire Annuel Moyen dans le régime de base.
Années en alternance
Ces années vous permettront bien de valider des trimestres. Le nombre de trimestres accordé sera fonction des montants de salaires perçus.
Calcul du SAM
Le Salaire Annuel Moyen est calculé à partir des montants bruts. Si vos salaires dépassent les plafonds, c’est l’assiette brute de cotisation qui sera prise en compte.
Autoentrepreneur
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